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            杞縣審計關于 杞縣水利局2018年度預算執行和 其他財政財務收支審計結果

            杞縣 2019-12-17 11:47:16

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            杞縣審計局審計結果公告

            (二○一九年十二月一十七日)

            2019?年第?5

            縣審計關于

            杞縣水利局2018年度預算執行和

            其他財政財務收支審計結果

            根據《中華人民共和國審計法》第十六條規定,我局成立審計組,自20193月20日至815日,對杞縣水利局2018年度預算執行和其他財政財務收支情況進行了送達審計。現將審計結果公告如下:

            被審計單位基本情況

            杞縣水利局是縣政府的職能部門,屬財政全供行政單位。單位下設辦公室、人事股、財務股、引黃辦、規劃建設股、工程管理股、質監站、農村飲水安全項目管理站、水質化驗站、河長制辦公室等21個股室,下轄19個農村安全飲水供水廠、10個管理所、1個水政水資源辦公室。

            二、審計評價

            審計結果表明,杞縣水利局的財務處理基本符合《行政單位會計準則》、《行政單位會計制度》的規定。該單位提供的會計資料基本真實地反映了年度財務收支情況,財務收支、經濟事項基本遵守了有關財經法規,與財務收支相關的內控制度基本健全,執行基本有效。

            三、審計發現的主要問題?

            1.不合規票據列支費用

            2.應記未記固定資產?

            3.超限額現金列支費用

            四、審計建議?

            對上述問題,杞縣審計已依法出具了審計報告,并提出了處理意見和整改建議。針對不合規票據列支費用的問題,建議嚴格審核原始憑證,杜絕不合規票據入賬;針對應記未記固定資產的問題,建議調整有關會計賬目,將固定資產補記入賬;針對超限額現金列支費用的問題,建議今后認真執行《現金管理暫行條例》有關規定,嚴格現金開支標準。?

            五、審計發現問題的整改情況?

            目前,水利局召開專題會議,對審計發現問題分類整理,采取整改措施。針對不合規票據列支費用的問題,要求嚴格按照報銷費用要求列明費用明細并注明事由,對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回;針對應記未記固定資產的問題,嚴格按照固定資產管理制度和財務處理辦法記賬,對于應記未記的固定資產做好會計補錄;針對超限額現金列支費用的問題,今后嚴格按照《現金管理暫行條例實施細則執行

            2019年12月17日

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