1. <delect id="9kofv"></delect>

            首頁> 政務公開 > 通知公告

            杞縣審計關于 杞縣蘇木鄉衛生院2017至2018年度 財務收支審計結果

            杞縣 2019-12-17 11:47:15

            字號: |

            分享:

            縣審計局審計結果公告

            (二○一九年十二月一十七日)

            2019?年第13

            縣審計關于

            杞縣蘇木鄉衛生院2017至2018年度

            財務收支審計結果

            根據《中華人民共和國審計法》的規定,杞縣審計局自?2019年821日至912日,對杞縣蘇木鄉衛生院2017至2018?年度財務收支情況進行了審計。現將審計結果公告如下:

            一、被審計單位基本情況?

            杞縣蘇木鄉衛生院是獨立核算的基層醫療衛生事業單位,其職責以公共衛生服務為主,綜合提供預防、保健和基本醫療等服務。醫院在職職工53人,其中:專業技術人員32人管理及其他人員21人;該院下設辦公室、財務室、檔案室、婦產科、公共衛生辦公室、內科、外科、計免門診、護理部、藥房等11個科室。

            二、審計評價意見?

            審計結果表明,蘇木鄉衛生院的財務處理基本符合《醫院財務制度》和《事業單位財務規則》的規定。該單位提供的會計資料基本真實地反映了年度財務收支情況,財務收支、經濟事項基本遵守了有關財經法規,與財務收支相關的內控制度基本健全,執行基本有效。但審計中也發現存在不合規票據列支費用、漏記固定資產、賬賬不符、超限額現金支付費用等問題。?

            三、審計發現的主要問題?

            (一)不合規票據列支費用

            杞縣蘇木鄉衛生院2017至2018年度財務支出中,使用無數量、無單價、無購物明細等不合規票據

            (二)應記未記固定資產

            2017至2018年度杞縣蘇木鄉衛生院購置固定資產,未記入固定資產賬

            (三)賬賬不符

            杞縣蘇木鄉衛生院2018年底總賬和明細賬科目余額不符,其中:其他應收款科目明細賬比總賬少記。

            (三)超限額現金支付費用

            2017至2018年度杞縣蘇木鄉衛生院超限額現金列支費用。

            四、審計處理情況和建議?

            對上述問題,杞縣審計局已依法出具了審計報告,并提出了處理意見和整改建議。針對不合規票據列支費用問題,建議加強對報銷單據的審核管理,確保原始單據真實、合法;針對漏記固定資產的問題,建議要加強對固定資產的購置、建造、報廢的經濟業務的核算,確保國有資產的安全、完整;針對賬賬不符問題,建議定期將會計賬簿記錄與實物、款項及有關資料相互核對,確保賬務真實有效;針對超限額現金支付費用的問題,建議嚴格執行《現金管理暫行條例》,規范現金使用的范圍的限額。?

            五、審計發現問題的整改情況?

            審計結束后杞縣蘇木鄉衛生院成立整改小組,對審計發現問題認真分析,采取積極的態度加以整改。針對不合規票據列支費用的問題,蘇木鄉衛生院財務人員按照要求對原始憑證進行了重新審核,對不合規的票據該更正的更正、該補充的補充、該退回的退回;針對漏記固定資產的問題,進行調賬,將固定資產補記入賬;針對賬賬不符的問題,已查明原因、并按要求補記入賬;針對超限額現金支付費用的問題,在以后的工作中,將嚴格執行《現金管理暫行條例》要求,規范現金使用的范圍和額度

            2019年12月17日

            久久加勒比,久久综合,久久影视