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            杞縣審計關于 杞縣住建局2018年度 預算執行和其他財政財務收支審計結果

            杞縣 2019-12-17 11:47:15

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            縣審計局審計結果公告

            (二○一九年十二月一十七日)

            2019?年第3

            縣審計關于

            杞縣住建局2018年度

            預算執行和其他財政財務收支審計結果

            根據《中華人民共和國審計法》的規定,杞縣審計局自?2019?年?3?月19?日至?719日,對杞縣住建局2018?年度預算執行和其他財政財務收支情況進行了審計。現將審計結果公告如下:

            一、被審計單位基本情況?

            杞縣住建局是縣政府的職能部門,屬財政全供行政單位。單位下設房屋管理中心、城管所、綠化隊、質監站4個二級單位。內設辦公室、施工股、人事股、財務股、安全站、設計室、法制室、燃氣辦、墻改辦、散裝辦等10個股室。其主要職責是負責城市建設、勘察設計、房地產管理、質量監督、供水供氣、工程建設招投標等方面的綜合管理工作。該單位現有職工655人,其中:行政編制26人,事業全供編制53人,事業自收自支人員576人(含執法局168人)。

            二、審計評價意見?

            審計結果表明,杞縣住建局及其二級機構的財務處理基本符合《行政單位會計準則》、《行政單位會計制度》的規定。該單位提供的會計資料基本真實地反映了年度財務收支情況,財務收支、經濟事項基本遵守了有關財經法規,與財務收支相關的內控制度基本健全,執行基本有效。但審計中也發現存在不合規票據列支費用、漏記固定資產、賬證不符、往來賬長期掛賬等問題。?

            三、審計發現的主要問題?

            (一)不合規票據列支費用

            杞縣住建局及其二級機構在2018年度財務支出中,使用無數量、無單價、無購物明細等不合規票據

            (二)漏記固定資產

            2018年度杞縣住建局及其二級機構購置固定資產未記入固定資產賬。

            (三)賬證不符

            杞縣房屋管理中心2018年2月2號記賬憑證與原始憑證不符,少計差旅費。

            (四)往來賬長期掛賬

            杞縣住建局二級機構--房屋管理中心往來賬長期掛賬。

            四、審計處理情況和建議?

            對上述問題,杞縣審計局已依法出具了審計報告,并提出了處理意見和整改建議。針對不合規票據列支費用問題,建議財會人員要嚴格審核原始憑證,對不真實、不合法的原始憑證有權不予接受,對記載不準確,不完整的原始憑證予以退回,并嚴格要求按照國家統一的會計制度的規定更正補充,杜絕不合規票據入賬現象;針對漏記固定資產的問題,建議要加強對固定資產的購置、建造、報廢的經濟業務的核算,確保國有資產的保值增值;針對賬證不符問題,建議嚴格按照實際發生的經濟業務進行會計核算,認真核對賬務,確保賬務真實有效;針對往來賬長期掛賬問題,建議建議盡快組織專人核查每一筆資金長期掛賬的原因,并進行分類匯總,對已形成呆賬、壞賬的,報請主管部門予以核銷,確保預算結余的真實性。?

            五、審計發現問題的整改情況?

            目前,杞縣住建局召開二級單位負責人會議,對審計發現問題認真做總結,采取積極的態度加以整改。針對不合規票據列支費用的問題,杞縣住建局采取了讓經辦人簽字,填寫明細的方式進行整改,并要求財務人員今后嚴格把關,認真審核發票;針對漏記固定資產的問題,進行調賬,將固定資產補記入賬;針對賬證不符的問題,房屋管理中心已進行調賬;針對往來賬長期掛賬的問題,單位領導高度重視,專門開黨委會研究,由于長期歷史原因,情況復雜,公司倒閉,人員去世,時間跨度較長,此問題正積極整改

            2019年12月17日

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